테슬라 폭등 당시 국내의 많은 투자자들이 해외 주식에도 관심을 갖고 투자하기 시작했습니다. 해외 주식은 국내 주식과 다르게 양도소득세나 배당세처럼 신경 써야 할 부분이 많습니다. 이제 곧 5월 해외주식 신고기간이라 간단하지만 양도소득세와 배당세를 알아보고 절세 방법을 알아보겠습니다.
# 목차 #
- 해외주식 양도소득세란?
- 해외주식 배당세란?
- 해외주식 절세 방법
- 결론
해외주식 양도소득세란?
해외주식은 국내 주식과 다르게 차익 실현 시 양도소득세가 부과됩니다. 연간 수익금의 22%를 양도세로 신고 후 내야 되며 250만 원을 기본 공제하게 됩니다. 21년 5월 양도소득세는 2020년 1월부터 2020년 12월까지 작년 12개월의 손실액과 수익금을 합산해서 계산하게 됩니다. 올해 수익은 내년에 세금을 내야 한다고 생각하시면 됩니다. 수익금이 250만 원 이하인 경우 양도소득세를 신고하지 않아도 되지만 250만 원 이상인 경우 미신고 시 가산세 10%가 추가되어 납부해야 합니다.
작년에 300만 원의 소득을 얻으신 경우 250만 원 공제 후 50만 원에 대한 22%인 11만 원을 세금으로 납부하셔야 합니다. 만약 500만 원의 손실이 발생하고 1,000만 원의 수익이 발생한 경우 합산 금액인 500만 원에서 250만 원 공제 후 250만 원에 대한 22%의 세금이 발생하게 됩니다. 추가적으로 매수, 매도 시 환율 차이가 나는 경우에도 수익금으로 잡히는 점 참고하셔야 합니다. 환율이 1,100원일 때 10주 매수하여 1,200원일 때 매도하였다면 같은 가격에 매도하였어도 10,000원이 수익금으로 계산됩니다.
해외주식 배당세란?
많이 투자하시는 미국 주식과 중국 주식을 예시로 설명드리겠습니다. 기본적으로 한국의 배당 소득세는 14%입니다. 주민세 10%가 합쳐 저 15.4%의 세금을 납부하게 됩니다. 미국 주식의 배당세는 15%로 배당금 지급 시 15%를 원천징수 후 지급합니다. 국내 배당세인 14%보다 높기 때문에 추가적으로 내야 되는 세금은 없습니다.
중국 주식의 배당세는 10%로 국내 배당소득세보다 낮습니다. 그렇기에 4%에 대해 추가 징수하고 소득세의 10% 주민세가 붙어 4.4%를 추가적으로 납부하셔야 합니다. 즉 중국 주식의 경우 총 14.4%의 배당세를 내야 합니다.
그리고 만약 연간 금융소득이 2,000만 원이 넘는 경우 금융 소득 종합 과세 대상자가 되어 2,000만 원 이상의 금액에 11%~44%의 세금을 납부해야 합니다. 연간 배당소득이 3,000만 원인 경우 1,000만 원에 대해서 11~44%인 110만 원 ~ 440만 원을 납부하게 됩니다. 세금 비율은 다른 소득과 합산하여 누진율로 계산됩니다.
해외주식 절세 방법
조금이나마 해외주식 양도소득세 절세 방법을 알아보겠습니다.
1. 이득 250만 원 이하로 익절 후 다시 매수하는 방법입니다. 500만 원의 이득이 나고 있는 경우 250만 원이 공제 금액이기에 1년에 250만 원의 이득 비율만 매도하고 다시 구매하면 양도소득세가 0원이 됩니다.
2. 마이너스인 종목의 주식을 매도 후 재구매하는 방법도 있습니다. 한 개의 주식이 700만 원 이익이고 한 개의 주식이 마이너스 450만 원이라면 두 종목을 모두 매도 후 마이너스 종목만 다시 구매하게 되면 양도소득세는 0원으로 계산됩니다.
결론
양도소득세와 배당세 모두 납부 대상자가 되면 상당히 배가 아픕니다. 왜냐하면 작년 1월에 이득을 보았다면 16개월 후에 세금을 내야 되기 때문입니다. 소액이라도 양도소득세와 배당세를 조금이라도 줄인다면 복리효과를 더 누릴 수 있어 귀찮더라도 신경 쓰셔야 하는 부분입니다.
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